Ein neues Jahr beginnt und damit auch ein neues Finanzjahr. Ich sammle nun alle Belege, die ich für meine Steuererklärung benötige.
Ja, Steuern sind ein leidiges Thema. Normalerweise beschäftige ich mich lieber mit Musik.
Einen Tipp gebe ich gleich zu Anfang des Jahres weiter. Weil ich nie selbst darauf gekommen wäre, wie einfach ich 1.000 Euro weniger zu versteuerndes Einkommen haben kann.
Die beiden Geheimnisse heißen Fahrtkosten und Verpflegungsmehraufwendungen. Mit diesem Kleinkram kannst du einfach Steuern sparen. Der Aufwand ist vergleichsweise niedrig.
Fahrtkosten zu deinen Gigs
Die ersten fünf Jahre meiner zweiten DJ-Karriere vernachlässigte ich die Fahrt- und Benzinkosten, wenn ich mit dem Auto in die Clubs fuhr.
Wie soll ich meine Ausgaben beweisen? Ich befürchtete schon Tankbelege zu sammeln und einFahrtenbuch führen zu müssen.
Es geht auch einfacher: Ich habe ein Tabellen-Dokument angelegt, in dem ich meine Einnahmen zu den Gigs aufschreibe. Das ist meine Mini-Einnahmen-Buchhaltung.
Wichtig sind drei zusätzliche Spalten für:
- gefahrene Kilometer
- Abfahrtszeit von der Wohnung
- Zeit, zu der ich nach Hause zurückkehre
Die Kilometer eines Jahre summiere ich einfach auf, multipliziere das Ergebnis mit 0,30 Cent (diesen Betrag setzt das Finanzamt zurzeit als durchschnittliche Fahrzeugkosten an).
Seit dem Jahr 2014 gilt das neue Reisekostenrecht (Link zum Bundesfinanzministerium). Danach sind “Fahrtkosten zu ständig wechselnden Tätigkeitsorten grundsätzlich unbeschränkt als Betriebsausgaben abziehbar”.
Letztes Jahr fuhr ich 3.142 Kilometer. Das steigert meine Ausgaben also um 942,60 Euro. Und ich dachte immer, es lohnt sich nicht, wenn ich 4 Kilometer hier, 42 Kilometer dort und manchmal 198 Kilometer abrechne.
Doch, tut es!
Und es geht noch besser.
Verpflegungsmehraufwendungen für DJs
Den Tipp zum Verpflegungsmehraufwand gab mir mein Steuerberater.
Bei unserem ersten Gespräch fragte er mich, wie lange ich fürs Auflegen aus dem Haus sei. Je nach Gig ist das unterschiedlich. Mal bin ich sieben Stunden unterwegs, meistens elf Stunden und gelegentlich 15 Stunden.
Als Hausaufgabe gab er mir mit, dass ich aufschreiben soll, wann ich das Haus verlasse und wann ich zurückkomme. Das sind die beschriebenen zusätzlichen Spalten.
Jedes Mal, wenn ich mehr als 8 Stunden unterwegs bin, kann ich Verpflegungsmehraufwendungen geltend machen. Der Betrag richtet sich nach den Stunden, die du unterwegs bist.
Eigentlich gilt der Kalendertag. Es sei denn, ich fahre nach 16 Uhr los und komme vor 8 Uhr zurück. Diese Zeiten sind also sehr DJ-freundlich. Bei Reisen ins Ausland wird es komplizierter.
Mit Verpflegungsmehraufwand als DJ und Musiker Steuern sparen
Und auch diese Beträge für den Verpflegungsmehraufwand summieren sich. Im Jahr 2012 steht in der Tabelle (seit 2014 gelten neue Pauschalen, die findest du weiter unten):
26 mal zwischen 8 Stunden und 14 Stunden a 6 Euro
2 mal zwischen 14 Stunden und 24 Stunden a 12 Euro
1 mal länger als 24 Stunden a 24 Euro
Zusammengerechnet ergibt sich eine Verpflegungskostenpauschale für das letzte Jahr von 204 Euro.
Diesen Betrag musst du nicht verfressen oder versaufen. Du benötigst keine Quittungen. Das ist der Vorteil von Pauschalbeträgen.
Wie gesagt, die Steuern spare ich mit drei zusätzlichen Spalten meiner Mini-Buchhaltung. Meine Betriebsausgaben steigen um insgesamt 1.146,60 Euro. Kleinvieh macht auch Mist.
Neues Reisekostenrecht
Seit dem 1.1.2014 musst du nur noch zwei Zeiträume unterscheiden:
- 8 bis 24 Stunden auswärts = 12 Euro Pauschale
- 24 Stunden auswärts = 24 Euro Pauschale
Für meine durchschnittlichen DJ-Gigs kann ich seitdem die höhere Pauschale von 12 Euro geltend machen.
Wichtiger Hinweis: Fasse diesen Tipp nicht als Steuerberatung im Einzelfall auf. Das kann ich nicht. Und das darf ich nicht. Zum Beispiel habe keine Ahnung ob und wie sich Verpflegungsmehraufwendungen von Verpflegungskostenpauschalen unterscheiden.
Darum geht es mir auch gar nicht. Vielmehr will ich dir zeigen, dass sich Pippifax-Beträge – mit einfachen Mitteln – zu relevanten Summen addieren.
Für verbindliche Ratschläge frage den Steuerberater deines Vertrauens. Im Großraum Nürnberg kann ich dir Noris Treuhand empfehlen. Herr Bär und sein Team machen einen super Job, wenn sie meine Zettel- und Dateisammlung zu einer Steuererklärung destillieren.
Fristen für deine Steuererklärung
Bis zu folgenden Terminen musst du deine Steuererklärung abgegeben haben:
- Jahr 2018: 31. Juli 2019 (Termin ist bereits abgelaufen)
- Jahr 2019: 31. Juli 2020
- Jahr 2020: 31. Juli 2021
- Jahr 2021: 31. Juli 2022
Und wenn du einen Steuerberater hast, gelten folgende Termine als Fristverlängerung:
- Jahr 2017: 31. Dezember 2018
- Jahr 2018: 2. März 2020 (Samstag, 29. Februar 2020)
- Jahr 2019: 1. März 2021 (Sonntag, 28. Februar 2020)
- Jahr 2020: 28. Februar 2022
- Jahr 2021: 28. Februar 2023
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Steuererklärung für DJs und Musiker
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Besonders würde mich die Mehrwertsteuer-Rückerstattung für MP3-Songs interessieren, wenn ich zum Beispiel Musik bei Traxsource in den USA kaufe.
